Классификация правого риска

Выдержка из книги «Анализ кредитных рисков».
Автор: Костюченко Н.С.

В соответствии с Письмом Банка России от 30.06.2005 г. № 92-Т «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации», классификация риска предлагается с точки зрения возможных убытков под влиянием внутренних и внешних факторов, к которым может привести правовой риск.

К внутренним факторам (причинам) относятся:

• несоблюдение кредитной организацией требований нормативных правовых актов, заключенных договоров, учредительных и внутренних документов;
• несоответствие внутренних документов банка действующему законодательству РФ;
• неспособность банка своевременно приводить свою деятельность и внутренние документы в соответствие с произошедшими изменениями законодательства;
• неэффективная организация правовой работы, приводящая к правовым ошибкам в деятельности банка вследствие действий работников или органов управления кредитной организации;
• нарушение банком условий договоров;
• недостаточная проработка банком юридических вопросов.

К внешним факторам (причинам) относятся:

• несовершенство правовой системы: отсутствие достаточного правового регулирования; противоречивость законодательства РФ и его подверженность изменениям; несовершенство методов государственного регулирования и (или) надзора; некорректное применение законодательства иностранного государства и (или) норм международного права;
• нарушения клиентами и (или) контрагентами банка нормативных правовых актов, а также условий договоров;
• нахождение банка, его филиалов, дочерних и зависимых организаций, клиентов и контрагентов под юрисдикцией различных государств.

Правовые потери могут быть в виде:

• снижения стоимости активов;
• досрочного списания (выбытия) материальных активов;
• денежных выплат на основании постановлений (решений) судов, решений органов, на то уполномоченных в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• денежных выплат клиентам и контрагентам, а также служащим кредитной организации в целях компенсации им во внесудебном порядке убытков, понесенных ими по вине кредитной организации в силу несоблюдения последней законодательства;
• прочих убытков.

Управление риском

Основная цель системы управления правовым риском – уменьшение (исключение) возможных убытков, в том числе в виде выплат денежных средств на основании постановлений (решений) судов. Поскольку правовые риски возникают во всех секторах банковской деятельности и на всех уровнях работы банка, в управление правовыми рисками предусматривается вовлечение всего персонала банка.Можно отметить следующие принципы управления риском:

Принцип обеспечения правомерности совершаемых банковских операций
В целях обеспечения поддержания правового риска на приемлемом уровне в банке действуют порядки согласования условий договоров и сделок до их заключения, в том числе порядки их согласования с юридической службой банка.

Принцип «Знай своего клиента»
Принцип включает в себя: мониторинг движения и изменения объемов денежных потоков по банковским счетам, в том числе в результате осуществления операций с повышенной степенью риска; мониторинг движения денежных средств и иного имущества, находящегося в доверительном управлении кредитной организации, а также иных операций по счетам клиентов и контрагентов, осуществляемых кредитной организацией, для принятия своевременных мер по минимизации типичных банковских рисков (например, кредитного, рыночного, операционного, ликвидности, правового и других), для выявления подозрительных операций. Подозрительные операции включают в себя операции, связанные с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем. Контролируется соответствие деятельности банка обычаям делового оборота и принципам профессиональной этики. В целях соблюдения данного принципа в банке должна быть разработана адекватная политика и процедуры, включающие порядок осуществления банковских операций и других сделок, программы идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей по ним, мониторинг движения денежных потоков по банковским счетам.

Принцип ответственности руководителе подразделений банка за управление правовым риском, присущего функциям, которые выполняются в подразделениях
Управление правовыми рисками является неотъемлемой частью управления бизнесом. Эффективная система управления правовыми рисками помогает решать одну из стратегических задач банка – повышение уровня управляемости бизнеса. Выполнение отдельной бизнес-функции подразумевает обязанность руководителей подразделений выявлять и контролировать правовые риски в пределах своей компетенции и функций.

Принцип управления правовым риском на основе экономической целесообразности
Цель управления правовыми рисками – минимизация возможных потерь банка с учетом стоимости их контроля. Определение приоритетных мер по контролю правовых рисков должно быть реализовано экономически эффективно, с оценкой соотношения расходов на внедрение контрольных процедур и размеров возможных потерь. Весь процесс управления рисками должен быть неразрывно связан с бизнес-процессами и операциями банка и должен быть ориентирован на поиск и принятие конкретных решений, которые позволят минимизировать возможные убытки.

Принцип комплексности и непрерывности
Одна из основных задач управления правовым риском – создание единой «картины» существующего правового риска, который может оказывать негативный эффект на деятельность банка. Принцип комплексности подразумевает взаимодействие всех подразделений банка в процессе выявления и оценки, мониторинга и минимизации правовых рисков. Система управления правовым риском является одним из инструментов управления бизнесом, она должна развиваться и совершенствоваться вместе с потребностями бизнеса.

Принцип использования количественной и качественной оценки правовых рисков
Одновременно используется как качественная, так и количественная оценка правовых рисков. Количественная и качественная оценки рисков могут использоваться по отдельности или вместе, в зависимости от необходимости. Основной и приоритетной является количественная оценка, поскольку она представляет собой абсолютный показатель и позволяет принимать бизнес-решения. Качественная оценка рисков представляет собой процесс идентификации рисков и определения «особо опасных» видов рисков, требующих быстрого реагирования. В качестве качественной оценки риска можно привести следующий пример: заключение кредитного договора с отсутствием в нем права банка на досрочное истребование кредита в случае нарушения заемщиком существенных условий договора, например, превышение долговой нагрузки (количественно это не выразить, в то время как риски при этом есть – банк не сможет досрочно взыскать кредит при существенном увеличении долговой нагрузки клиента, что в свою очередь приведет к возникновению платежного риска). В качестве количественной оценки риска можно привести следующий пример: заключение кредитного договора руководителями акционерного общества без одобрения акционерами крупной сделки (под которой в данном случае будет пониматься передача имущества АО, стоимость которого превышает 50% его активов, в залог), в результате чего договор может быть признан недействительным - потери будут равняться как минимум сумме кредита.

Выявление правового риска осуществляется на постоянной основе и предполагает анализ всех условий функционирования банка на предмет наличия или возможности возникновения факторов правового риска с помощью:

• анализа изменений в законодательной и финансовой сфере в целом, которые могут оказать влияние на эффективность деятельности банка;
• анализа подверженности правовому риску направлений деятельности с учетом приоритетов банка;
• анализа отдельных банковских операций и сделок;
• анализа внутренних процедур и технологий.