Вид риска

Описание факторов риска

Платежный

Финансовое положение компании (активы, капитал, ликвидность, долговая нагрузка, рентабельность, деловая активность).
Тенденции развития бизнеса (капитализация, спорная и просроченная задолженность, структура и динамика роста доходов и расходов).
Качество дебиторской и кредиторской задолженности.
Влияние валютных и инвестиционных рисков.
Оценка cash flow на ближайший год.

Налоговый

Наличие в деятельности компании высокорискованных схем оптимизации налогообложения.
Выявление критерий самостоятельной оценки рисков  для налогоплательщиков (Письмо ФНС №ММ-3-2/467 от 14/10/2018).   Своевременность, достоверность и  полнота  налоговой отчетности в ФНС.
Наличие задолженности по налогам и сборам.Качество ведения бухгалтерского учета.
Степень соблюдения налогового законодательства компании с учетом ее вида деятельности.

Управленческий

Уровень квалификации руководящего звена и качество менеджмента компании.
Наличие/отсутствие системы управленческого учета, бюджетирования и внутреннего контроля.
Оценка правового риска (наличие консультационных и правовых справочников, юридического сопровождения, разработанных форм договоров, соответствующих действующему законодательству РФ).
Уровень административного риска (наличие  системы управления рисками компании, внутреннего аудита, анти-коррупционных мер).
Оценка стратегического, технологического, социального и организационного риска.

КонтРиск

Уровень платежеспособности контрагента.
Деловая репутация контрагента (судебные разбирательства, кредитная история, просроченная задолженность, отзывы).
Наличие признаков отсутствия реальной деятельности, признаков фирмы-однодневки, транзитных операций в деятельности контрагента.
Правоспособность контрагента.

БизнесРиск

Выявление признаков «нереальной деятельности», установленных ЦБ РФ № 254-П, Письмами  ФНС  №СА-4-9/19592 от 31.10.13г., №КЕ-4-3/5585@ от 08.04.11г., №АС-4-2/17710 от 17.10.12г.,  Минфином №03-02-08/25 от 16.04.10г..
Деловая репутация (кредитная история, судебные разбирательства с третьими лицами).
Оценка материально-технической базы и трудовых ресурсов компании, необходимых  для ведения бизнеса.
«Прозрачность» деятельности и «открытость» компании (выявление аффилированных лиц, реального бенефициара и т.д.).
Разрешительная документация (порядок распределения квот, наличие лицензий и иной разрешительной документации).
Фальсификация отчетности или сокрытие информации, предоставленной Заказчику оценки.

Отраслевой

Уровень конкурентоспособности отрасли
Оценка качества производства/продаж компании
Барьеры "входа" и "выхода" на рынок
Качество и эффективность ценовой политики компании
Оценка рентабельность отрасли
Степень влияния государственных органов  и нормативных актов на деятельность отрасли
Издержки покупателей и поставщиков при смене контрагента;
Анализ налоговой нагрузки на отрасль                                             

Инвестиционный

Расчет экономических показателей инвестиционного проекта (NPV, IRR и т.д.) Оценка риска инвестиционного проекта
Источники финансирования проекта
Минимальные требования инвесторов к бизнес-плану
Мониторинг инвестиционного риска