Методы снижения платежных рисков

Выдержка из книги «Анализ кредитных рисков».
Автор: Костюченко Н.С.

В случае наличия платежных рисков, можно применить следующие способы их нивелирования:

Поддержание оборотов

В случае если заемщик уже имеет кредиты в других банках, целесообразно предусмотреть условиями кредитного договора обязательство клиента поддерживать определенный размер оборотов денежных средств по расчетному счету в банке. Размер кредитовых оборотов устанавливается на одном из следующих уровней:

• ежемесячной/среднемесячной ссудной задолженности по кредитам в банке;
• пропорционально доле кредитов в общем кредитном портфеле заемщика (в общем объеме задолженности перед банками);
• не менее определенной доли от размера совокупных оборотов по счетам в банках. Достаточность оборотов определяется на ежемесячной или ежеквартальной основе. Чем чаще контролируются обороты, тем меньше риски вывода денежных средств с расчетного или валютного счета заемщика.

Размер кредитовых оборотов по счетам заемщика в банке исчисляется без учета кредитовых оборотов в части:

• конверсионных операций;
• кредитов и займов;
• пополнения расчетного счета путем перевода средств между счетами в банках;
• возврата денежных средств от контрагентов;
• разовых сделок.

Максимальный срок для перевода заемщиком кредитовых оборотов в банк до уровня, предусмотренного кредитным договором, не должен превышать 3-х месяцев с даты подписания договора или с момента предоставления кредитных средств.

Требование о поддержании оборотов по расчетному счету в банке, с одной стороны, является методом своевременного выявления кредитных рисков (банку предоставляется свободный доступ к информации о движениях по расчетному счету, в результате можно своевременно выявить сбои в поставках, зависимость от контрагентов, претензии налоговых органов в виде пеней и штрафов, возвраты, взаимозачеты и т.д.), а с другой стороны - методом нивелирования риска в случае возникновения просроченной задолженности (своевременное списание денежных средств заемщика с его счета что должно быть предусмотрено условиями кредитного договора).

Перевод договорной базы в банк

Под переводом договорной базы заемщика в банк подразумевается проведение расчетов с основными поставщиками и покупателями через расчетный счет в кредитующем банке путем перевода паспортов сделок по валютным контрактам и изменения реквизитов в договорах, заключенных с контрагентами.

Данное требование является методом своевременного выявления кредитных рисков (банку представляется доступ к информации о движениях денежных средств и товаров / услуг между заемщиком и его контрагентами).

Кроме того, снижаются риски фальсификации договорной базы, предоставляется возможность проверить контрагентов по линии СЭБ. Следует отметить, что, в отличие от требования по поддержанию оборотов, перевод договорной базы уже подразумевает под собой перевод оборотов, только с большей гарантией, так как вывести в короткие сроки обороты с расчетного счета в банке намного сложнее при наличии в нем договорной базы, особенно валютных контрактов.

Данный метод нивелирования рисков целесообразно применять при наличии зависимости от контрагентов, рисков клиента, недостаточности источников погашения.

Безакцептное списание

Безакцептное списание – это списание денежных средств с расчетных счетов заемщика, открытых в других банках, в счет погашения кредита, как правило, при возникновении просроченной задолженности.

В целях снижения рисков, связанных с возможными трудностями при списании денежных средств должника с расчетного счета обслуживающего банка, на основании переданного кредитором распоряжения о безакцептном списании средств со счета заемщика, рекомендуется использовать трехсторонний договор, заключенный между кредитором, должником и обслуживающим банком. В случае отказа обслуживающего банка от подписания договора, должнику необходимо направить в указанный банк распоряжение, предоставляющее кредитору право безакцептного списания денежных средств со счета заемщика до момента полного исполнения обязательств по кредитному договору. При этом должник обязан предоставить в банк письмо от обслуживающего банка, свидетельствующее о получении и принятии к исполнению распоряжения о предоставлении права безакцептного списания денежных средств в адрес кредитора.

Максимальный срок для предоставления заемщиком в банк соглашений на безакцептное списание не должен превышать 5-15 рабочих дней с момента предоставления кредита (в зависимости от местонахождения обслуживающего банка). При наличии высоких рисков целесообразно предусмотреть предоставление соглашения о безакцептном списании обязательными условиями кредитного договора - до выдачи кредитных средств. В целях снижения рисков целесообразно прописать, что безакцептное списание действует не до окончания срока кредитного договора, а до момента полного исполнения заемщиков своих обязательств перед банком. Необходимо предусмотреть отлагательными условиями кредитного договора обязанность заемщика предоставлять соглашения на безакцептное списание денежных средств с новых открытых расчетных счетов в период кредитования, например, в течение 10 рабочих дней с момента открытия счета.

В целях контроля и своевременного выявления открытия новых счетов целесообразно обязать заемщика предоставлять в банк на ежеквартальной или ежемесячной основе справки из налоговых органов об открытых и закрытых счетах организации.

Ограничение и снижение долговой нагрузки

В случае наличия высокой долговой нагрузки необходимо ограничить заемщика в привлечении кредитов и займов на период кредитования в банке следующим образом:

• обязать заемщика отлагательными условиями кредитного договора согласовывать с банком привлечение кредитов и займов от третьих лиц в размере, превышающим установленную сумму, например, 50% от годовой выручки, т.е. установить максимальный лимит заимствования на период кредитования;
• обязать заемщика отлагательными условиями кредитного договора согласовывать с банком привлечение кредитов и займов от третьих лиц, размер ежеквартальных процентов к уплате по которым превышает среднеквартальную прибыль от реализации;
• обязать заемщика до предоставления кредита банком заключить дополнительные соглашения к существующим договорам займа о продлении срока заимствования таким образом, чтобы он превышал предполагаемый срок кредитования кредиту в банке минимум на 3 месяца, а в случае если договор займа бессрочный - установить срок погашения займа не ранее срока кредитования.

Следует отметить, что в соответствии с законодательством РФ банки не имеют права запрещать заемщикам привлекать займы и кредиты от третьих лиц без их согласия, т.е. в какой-то степени данное условие не имеет юридической силы. Но если при этом установить штрафные санкции и право банка на досрочное истребование кредита в случае невыполнения заемщиком условий по ограничению долговой нагрузки, то можно тем самым стимулировать заемщика выполнять условия договора, кроме того, это позволяет своевременно выявить риск увеличения долговой нагрузки и принять соответствующие меры по его снижению.

Аудированная консолидированная отчетность

В случае рассмотрения заявки на предоставление кредита группе компаний целесообразно обязать заемщика предоставить аудированную консолидированную отчетность, если в группу входит несколько компаний или схема товарно-денежного потока очень сложная (наличие комиссионеров, производственных и торговых компаний одновременно, различные режимы налогообложения компаний, многообразие производимых / реализуемых товаров и услуг и т.д.).