Анализ кредитоспособности заемщика

Специально для riskovik.com.

В современном финансовом мире достаточно огромный выбор методик оценки кредитоспособности. Каждая кредитная организация использует свою методику, в которой определен тот или иной диапазон ограничений по показателям. В целях выявления слабых и сильных сторон методик оценки кредитоспособности, рассмотрим на примере методику, используемую в одном из банков. Стоит отметить, что большинство методик основывается на ретроспективном анализе.

Рассматриваемая методика имеет схожие моменты в оценке определения кредитоспособности заемщика с методиками крупных банков, таких как ОАО "Сбербанк России", ОАО "Международный банк Санкт-Петербурга", ОАО ВТБ, но стоит отметить, что структура данной методики в целом отличается. Категория заемщика (рейтинг) определяется путем умножения "весового показателя" на категорию, в которую отнесли тот или иной рассчитанный показатель. Данные по финансово-хозяйственной деятельности берутся за последние 1,5 года на каждую отчетную дату.

На первоначальном этапе при оценке финансового состояния определяется рейтинг финансовых характеристик, который отражает состав и структуру активов и источников заемщика, объем формируемой выручки и денежный поток. Для получения целостной оценки и более точного показателя рейтинга финансовых характеристик используются следующие показатели:

• финансовой устойчивости;
• платежеспособности (ликвидности);
• деловой активности (оборачиваемость средств);
• рентабельность.

Определение рейтинга финансового состояния представлено в таблице 1.

Диапазон предельных и минимальных значений устанавливается индивидуально для каждого заемщика, в зависимости от отрасли и вида деятельности предприятия. Приведем обобщающие значения вышеперечисленных показателей. Сумма баллов по рейтингам распределена следующим образом:

• 1 рейтинг – 1–1,5;
• 2 рейтинг – 1,6–2,6;
• 3 рейтинг – 2,7–3,7;
• 4 рейтинг – >3,7.

Таблица 1
Определение рейтинга финансового состояния

После определения рейтинга финансового состояния (диапазон от 1-4), определяется значение величины потока денежных средств.

Поток денежных средств – отношение притока денежных средств к сумме краткосрочных обязательств перед банками. Приток денежных средств рассчитывается как отношение среднемесячных оборотов клиента по счетам к сумме текущих обязательств по кредитам. При определении потока денежных средств устанавливается следующие нормативные уровни:

Таблица 2
Значение потока денежных средств

После определения рейтинга финансовых характеристик и значения потока денежных средств, определяется оценка платежеспособности.

Таблица 3

• "1" – платежеспособность оценивается, как "хорошая", риск потери платежеспособности отсутствует;
• "2" – платежеспособность оценивается, как "хорошая", риск потери платежеспособности минимальные;
• "3" – платежеспособность оценивается, как "хорошая", возникает риск потери платежеспособности, но существует возможность ее восстановить;
• "4" – платежеспособность оценивается, как "удовлетворительная", характер поступлений неравномерный;
• "5,6" – платежеспособность оценивается, как "неудовлетворительная".

Следующим этапом оценки кредитоспособности является качественный анализ деловой оценки заемщика, которая подразумевает оценку отрасли, компетентность руководства, конкуренцию и другие факторы. В соответствии с количеством набранных баллов, деловой оценке присваивается рейтинг от 1 до 4.

По результатам анализа оценки платежеспособности и деловой оценки определяется итоговая категория финансового положения заемщика.

Таблица 4
Итоговая категория финансового положения

• А – стабильное финансовое положение;
• В – хорошее финансовое положение;
• С – удовлетворительное финансовое положение;
• D – неудовлетворительное состояние.

Итак, приведя пример, одной из методик Банков, надеемся, что получить кредит Вам будет проще, или хотя бы проведенный экспресс анализ вашего предприятия позволит вам определить – сможете вы получить кредит или нет! Желаем успехов!