Противодействие незаконным финансовым операциям

Правительственный проект принят Думой с условием его доработки. Дополнительно будут обсуждаться практически все ключевые положения, в частности:

• об обязании всех плательщиков НДС (и организаций, и предпринимателей) представлять декларации по НДС в электронном виде вне зависимости от численности работников. Будет рассмотрена возможность распространения такого порядка на все декларации, а не только по НДС;
• о праве налоговиков доначислять налоги по сделкам с контрагентами, которые фактически не могли исполнить сделку (к примеру, у них отсутствовал необходимый персонал, транспорт, оборудование, склады и т.п.). Депутаты считают, что в этом случае вопрос о получении налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды должен решаться не налоговым органом, а судом;
• о приостановлении налоговиками операций по счетам компаний, если налоговикам вернулось письмо с пометкой, что компания отсутствует по юридическому адресу. Ведь так решение вопроса о блокировке счета будет ставиться в зависимость от качества работы почты;
• о разрешении налоговикам в рамках камеральной проверки производить осмотр территорий и помещений. Это сотрет грань между камеральными и выездными проверками, что недопустимо;
• о предоставлении налоговикам права запрашивать у организаций необходимые документы в случае представления декларации по НДС, показатели которой расходятся с данными контрагентов, а также убыточной или уточненной в сторону уменьшения "прибыльной" декларации. Ведь тогда налоговики смогут истребовать неограниченное количество документов;
• об отмене банковской тайны в отношении счетов и вкладов граждан-непредпринимателей. Это значительно увеличит трудозатраты банков, а кроме того, не соответствует потребностям налоговиков, которые все равно не могут приостанавливать операции по счетам граждан и взыскивать с них налоговые долги во внесудебном порядке;
• о праве банков отказывать клиентам в открытии счета или его обслуживании, если компания не находится по своему юридическому адресу, а также по основаниям, устанавливаемым Банком России. Перечень таких оснований должен быть исчерпывающим и должен быть закреплен в законе;
• об обязанности организаций сообщать банкам всю цепочку своих собственников и иных бенефициаров. Такими сведениями следовало бы дополнить ЕГРЮЛ, чтобы они были доступны не только банкам.