Кредитование организаций, исполняющих государственный заказ

Выдержка из книги «Анализ кредитных рисков».
Автор: Костюченко Н.С.

Основные понятия

Государственный контракт – это договор поставки товаров, выполнения работ или оказания услуг в целях обеспечения государственных нужд, предусмотренных в расходах бюджета.

Государственный заказ – выдаваемый государственными органами и оплачиваемый из средств государственного бюджета заказ на изготовление продукции, выпуск товаров, проведение работ, в которых заинтересовано государство.выдаваемый государственными органами и оплачиваемый из средств государственного бюджета заказ на изготовление продукции, выпуск товаров, проведение работ, в которых заинтересовано государство. Такой заказ может выполняться не только государственными, но и другими предприятиями. Заказ обычно выдается на конкурсной основе.

Особенности кредитования и оценки рисков предприятий, выполняющих государственный заказ

Срок и сумма кредитного продукта определяются условиями получения заемщиком (исполнителем или подрядчиком) финансирования по государственному контракту.

Обеспечением исполнения обязательств заемщика перед банком могут являться:

• уступка денежного требования по государственному контракту;
• залог прав требования по государственным контрактам между заказчиком и исполнителем, составляющим не менее 50-75% от общего объема государственных контрактов заемщика, действующих на момент рассмотрения проекта (проведение расчетов по контрактам осуществляется только через расчетные счета заемщика, открытые в данном банке);
• поручительство исполнителя.

Основными рисками при выдаче кредитов заемщику для исполнения государственного заказа являются:

• риск, связанный с неполным и несвоевременным финансированием государственных программ в связи с дефицитом бюджета РФ/субъекта РФ;
• риск, связанный с потерей источника погашения кредита (финансирование из бюджета выполненных работ, оказания услуг, поставки продукции по городскому заказу).

В целях снижения вышеуказанных рисков необходимо проводить комплексный анализ кредитных рисков субъекта РФ.

Источники анализа рисков

Необходимый пакет документов, помимо стандартных источников анализа кредитного риска (бухгалтерская и управленческая отчетность заемщика, договоры с контрагентами, расшифровка займов и кредитов и т.д.), включает в себя:

• государственные контракты, зарегистрированные в Реестре государственных и инвестиционных контрактов субъекта РФ, подтверждением чего является проставленный на контракте штамп установленной формы с реестровым номером;
• документальное подтверждение заказчиком включения рассматриваемого проекта в перечень объектов, финансирование которых предусмотрено бюджетом субъекта РФ текущего года с указанием лимита финансирования и приложением утвержденного распределения плановых ассигнований бюджетного финансирования, а также с указанием суммы выплаченного финансирования на дату предоставления документов или будущего года;
• документы, подтверждающие технические и организационные возможности заемщика для реализации государственного заказа (обеспеченность техническим оснащением – машинами, оборудованием и т.д. применительно к работам, услугам или продукции в рамках заказа; стаж работы заемщика, объем завершенных аналогичных контрактов и прочее);
• проектно-сметная документация с государственной экспертизой (в случае строительного проекта);
• этапы реализации проекта (в случае строительного проекта). 

Кредитные риски Залог
Банк Платежные риски Налоги Бизнес-риски
Риски обеспечения Отраслевые риски Страновые риски
Таможня Резервы Кредит Региональные риски Рыночные риски Риски ликвидности
Проблемные активы 115-ФЗ Операционные риски
Риски финансовых институтов
Заемщик Арбитраж Гос.бюджет Правовые риски Банкрот Инвестиционные риски Бухгалтерский учет