Подробнее о семинарах банку

Тема: Успешное управление кредитными рисками в реальных условиях

Первый день

Стандарты бухгалтерского учета. Финансовая отчетность. Нормативная база (источники информации) (90 мин.)

  • Основные принципы и понятия ведения бухгалтерского учета (БУ). Стандарты БУ;
  • Основные формы отчетности, составляемые в соответствии с требованиями стандартов БУ. Сущность и содержание отчетности;
  • Счета аналитического учета, используемые Банком для анализа финансового состояния (План ПБУ);
  • Изменения в № 402-ФЗ (сдача квартальной отчетности в Росстат)
  • Основные правила (требования) составления и представления бухгалтерской отчетности внешним пользователям
  • Аудит и СВК

Специальные налоговые режимы. Подтверждение достоверности финансовой отчетности (45 мин.)

  • Учет и отчетность на предприятиях, применяющих особые налоговые режимы (упрощенный налог, единый налог на вмененный доход, ЕСХН, патентная система, система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции);
  • Подтверждение данных бухгалтерской и налоговой отчетности отчетности;
  • Определение реальных активов и пассивов для целей анализа: выявление искажений в статьях отчетности (способы оптимизации, вывод средств, завуалированные кредиты и займы и т.д.);
  • Особенности БУ предприятий, занятых в АПК (субсидирование, налогообложение, учетная политика и т.д.).

1. Принципы анализа бухгалтерской, управленческой и налоговой отчетности. Калькуляция затрат. Принципы отражения доходов и расходов (45 мин.)

  • Отличия бухгалтерского учета от налогового учета
  • Принципы отражения расходов и доходов в УУ, БУ и НУ
  • Признание доходов и расходов в УУ, БУ и НУ;
  • Классификация и калькуляция затрат;

2. Налоговый контроль. Налоговые риски:

  • Последние изменения в Налоговом учете
  • Новый расчет курсовых разниц
  • Новый порядок определения взаимозависимых лик
  • Контролируемые сделки
  • Самостоятельная корректировка налоговой базы
  • Проверка контрагентов заемщика как способ снижения налогового риска
  • Признаки «однодневок» и «транзитных» компаний
  • Выездная налоговая проверка - какие заемщики находятся в «зоне риска»
  • Схемы оптимизации налогообложения.

Второй день

Финансовый анализ: оценка финансового состояния и кредитоспособности компаний (находящихся на стандартной и специальных системах налогообложения (упрощенный учет, единый налог на вмененный доход) (90 мин.)

  • Анализ и оценка текущей финансовой устойчивости компании;
  • Основные задачи и направления анализа финансовой устойчивости;
  • Методики определения типа финансовой устойчивости предприятия на базе абсолютных показателей: абсолютная финансовая устойчивость, нормальная финансовая устойчивость, неустойчивое финансовое положение;
  • Система показателей финансовой устойчивости: коэффициент концентрации собственного капитала, коэффициент маневренности собственного капитала, коэффициент соотношения заемных и собственных средств;
  • Рациональная политика использования заемных средств. Оценка долговой нагрузки;
  • Эффект финансового рычага;
  • Оценка и анализ эффективности финансово-хозяйственной деятельности компании;
  • Качественные и количественные критерии оценки деловой активности компании;
  • Показатели доходности вложений капитала и эффективности бизнеса (рентабельность капитала, рентабельность продаж);
  • Показатели эффективности использования ресурсов (оборачиваемость средств);
  • Факторный анализ рентабельности. Пирамида ключевых показателей. Модель компании «Du-Роnt». Расчет и экономическая суть показателей EBITDA и EBIT;
  • Расчет и оценка величины чистых активов;
  • Расчет долговой нагрузки компании;
  • Определение основных тенденций изменения отчетности.

1. Финансовый анализ: оценка финансового состояния и кредитоспособности компаний (находящихся на стандартной и специальных системах налогообложения (упрощенный учет, единый налог на вмененный доход) (90 мин.)

• Анализ отчета о движении денежных средств:
- структура отчета о движении денежных средств,
- способы построения отчета (прямой и косвенный, фактический и прогнозный);
- анализ структуры формирования денежных потоков;
- преимущества и недостатки показателей потока денежных средств в финансовом анализе деятельности компании;
- анализ взаимосвязи прибыли, движения оборотного капитала и потока денежных средств;
- стресс-тестирование.
• Сравнение Прогноза движения денежных средств, с Планом доходов и расходов
• Составление отчетности по данным УУ как на основе упрощенной системы налогообложения
• Консолидированная отчетность:
- подтверждение консолидированной отчетности, предоставленной группой компаний;
- самостоятельная консолидация: определение периметра консолидации, алгоритм консолидации, «тонкие моменты» (определение реальных активов и пассивов для целей анализа: выявление искажений в статьях отчетности (способы оптимизации, вывод средств, завуалированные кредиты и займы и т.д.)).

2. Приемы определения достоверности и реальности финансовой отчетности:

  • Экспресс-оценка достоверности финансовых показателей организации по данным бухгалтерского и налогового учета;
  • Выявление искажений и неточностей при составлении баланса организации (завуалированные кредиты и займы, крупные отвлеченные средства);
  • Методы оценки достоверности представляемой заемщиками информации;
  • Нормативная база, которой следует пользоваться при принятии и проверке достоверности представляемой отчетности;

Третий день

1. Комментарии к последним указаниям Банка России о внесении изменений в Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П. (90 мин.)
2. Классификация и факторы кредитного риска - Страновой и региональный риск, Отраслевой риск, Риски клиента, Производственный риск, Платежный риск, Риски проекта, Риски обеспечения (в т.ч. особенности оценки рисков при залоге животных, квартир, морских судов, самолетов и иных особых видов залога), Административный риск.
3. Расчет потребности в кредитных средствах.
4. Новое в №44-ФЗ и №223-ФЗ (гос закупки)
5. Новое в №115-ФЗ

1. Особенности оценки рисков отдельных видов ссуд (90 мин.)

  • Ломбардный кредит
  • Кредит под залог прав выручки
  • Тендерное кредитование.
  • Беззалоговые банковские гарантии
  • Овердрафт

2. Правовые риски:

  • Оспаривание договоров по лингвистической экспертизе
  • Фальсификация правоустанавливающих документов
  • Правильный расчет крупности сделки
  • «Ничтожность» ковенант
  • Оформление безакцепта без согласия другого банка
  • Правовая экспертиза кредитной документации

3. Процедура выявления проблемной задолженности на ранней стадии:

  • Критерии проблемности
  • Мониторинг финансового положения заемщиков
  • Мониторинг фактической деятельности заемщиков
  • Контроль залога
  • Оценка реальности взыскания проблемной задолженности
  • Способы минимизации кредитных рисков
  • Процедуры управления задолженностью – реструктуризация, взыскание задолженности во внесудебном порядке, взыскание задолженности в судебном порядке (в т.ч. банкротство).

4. Наиболее распространенные ошибки при работе с проблемной просроченной задолженностью, пути ихрешения, судебная практика.

Всего: 540 мин.

 
Наши партнеры
РискИнфо Оценка залогового имущества BEintrend.ru. Финансовый и инвестиционный анализ предприятий Риск академия Издательство Главная книга