К обстоятельствам, потенциально указывающим на сомнительный характер деятельности, осуществляемой заемщиком, могут быть отнесены:

• отсутствие у заемщика собственных либо арендованных в установленном порядке основных средств, необходимых для осуществления деятельности (производственных мощностей, складских помещений, транспортных средств, торговых точек и прочих);
• непредставление заемщиком по запросам кредитной организации выписок по счетам, открытым в других кредитных организациях, в случаях, когда обороты по счетам, открытым в данной кредитной организации, несопоставимо малы по отношению к предоставленным кредитам;
• непредставление заемщиком по запросам кредитной организации отчетности, представляемой им в органы статистики, отчетности (информации), представляемой в налоговые органы;
• проведение сомнительных сделок, перечисленных в письме Банка России от 26.12.2005 N 161-Т "Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций";
• осуществление операций (сделок) по доверенности на постоянной основе лицами, не являющимися сотрудниками заемщика;
• предпочтительное использование заемщиком неденежных форм расчетов (вексель, бартер, зачет, уступка прав требования);
• повторяющиеся случаи изменения места постановки на налоговый учет;
• регистрация заемщика по адресу массовой регистрации юридических лиц;
• отсутствие информации об уплате налоговых платежей заемщиком в бюджеты различных уровней либо их несущественный характер;
• фонд заработной платы сотрудников установлен из расчета ниже официального прожиточного минимума;
• исполнение одним лицом обязанностей руководителя в нескольких организациях;
• отсутствие в штате заемщика должности главного бухгалтера или бухгалтерской службы, за исключением случаев, когда ведение бухгалтерского учета передано на договорных началах специализированной организации (аудиторской фирме) или бухгалтеру-специалисту (индивидуальному аудитору);
• отсутствие в штате заемщика работников, помимо руководителя и главного бухгалтера;
• повторяющиеся случаи утраты заемщиком первичных документов либо задержки с восстановлением утраченных документов;
• осуществление доверительного управления деятельностью заемщика юридическим лицом, находящимся в стадии ликвидации.