Противодействие незаконным финансовым операциям

Правительство разработало поправки, направленные на борьбу с уклонением от уплаты налогов и незаконными финансовыми операциями, совершаемыми в числе прочего с помощью офшоров и фирм-однодневок. В частности, планируется:

• расширить права налоговиков при камеральных проверках деклараций. Так, если это декларация по НДС, в которой данные не соответствуют показателям, содержащимся в декларациях контрагентов, то проверяющие смогут затребовать счета-фактуры и провести необходимые мероприятия налогового контроля (допросить свидетелей, выехать на осмотр, произвести выемку документов и др.). Если это декларация по налогу на прибыль с заявленным убытком, то проверяющие смогут требовать пояснений причин получения убытка и представления документов, подтверждающих его размер;
• разрешить банкам отказывать организации в открытии счета (закрывать ей счет), если организация отсутствует по своему юридическому адресу;
• отменить банковскую тайну в отношении счетов и вкладов граждан. Налоговые органы смогут получать от банков такую информацию в случае взыскания налогов с граждан и при проведении в отношении их мероприятий налогового контроля;
• обязать организации оформлять при смене директора акт приема-передачи документов бухучета (первички, регистров, отчетности, учетной политики и т.п.) и печатей. За несоставление этого акта для компаний предусматривается штраф в размере 100 тыс. руб.;
• дополнить перечень операций, подлежащих обязательному контролю со стороны Росфинмониторинга, включив в него, например, операции по получению на счет или перечислению денег по договору лизинга, по получению или предоставлению займа со ставкой, которая более чем в два раза ниже ставки рефинансирования;
• обнародовать реестр дисквалифицированных руководителей, чтобы любой желающий смог ознакомиться с его данными через Интернет.